LLC o C-Corp si no vives en EE. UU.
LLC o C-Corp para extranjeros: impuesto del 21%, dividendos con 30%, Form 5472 y qué piden los inversores. Un ejemplo con números y cuándo conviene cada una.
Equipo LLC LatAmActualizado el 5 min de lectura
En breve
Si eres freelancer, tienes una agencia o vendes online sin inversores, una LLC suele ser más simple y barata. Si vas a levantar capital de fondos de riesgo, lo habitual es una C-Corp de Delaware. La diferencia clave para un extranjero: una C-Corp paga 21% sobre sus ganancias y, al repartirlas, sus dividendos pueden tener una retención de 30% salvo que un tratado la reduzca. Una LLC de un solo dueño sin actividad en EE. UU. suele no pagar impuesto federal.
En esta página
LLC, Inc., Corp: aclaremos los nombres
Los términos se mezclan, así que empecemos por ahí:
- LLC: Limited Liability Company. Una compañía de responsabilidad limitada, con dueños llamados miembros.
- Inc. o Corporation: una corporación, con accionistas. "LLC vs Inc" es, en la práctica, "LLC vs corporación".
- C-Corp: el tratamiento fiscal por defecto de una corporación. Paga su propio impuesto.
- S-Corp: una elección fiscal especial. No es una opción para ti: el IRS no admite accionistas que sean extranjeros no residentes.
La comparación rápida
| LLC de un dueño extranjero | C-Corp | |
|---|---|---|
| Cómo la ve el IRS | Disregarded entity | Contribuyente propio |
| Impuesto federal | Suele ser $0 sin actividad en EE. UU. | 21% sobre la ganancia |
| Al retirar dinero | Distribución al dueño | Dividendo, en general con 30% de retención |
| Declaración anual | Form 5472 + 1120 pro forma | Form 1120 completa |
| Form 5472 | Sí | Sí, si un extranjero tiene 25% o más |
| Dueños | Miembros | Accionistas, con varias clases de acciones |
| Inversores de riesgo | Rara vez la aceptan | Es lo que esperan |
| Contabilidad | Simple | Más exigente |
La doble imposición, explicada con números
Esta es la parte que más cuesta ver, y conviene mirarla con un ejemplo. El IRS explica que la ganancia de una corporación tributa cuando se gana y otra vez cuando se reparte como dividendo. La corporación no deduce esos dividendos.
Ejemplo · $100,000 de ganancia
Elena vive en un país sin tratado con EE. UU. y su empresa ganó $100,000 con clientes de todo el mundo. Quiere llevarse todo.
Con C-Corp:
| Paso | Importe |
|---|---|
| Ganancia | $100,000 |
| Impuesto corporativo, 21% | −$21,000 |
| Dividendo | $79,000 |
| Retención del 30% | −$23,700 |
| Le queda a Elena | $55,300 |
Con LLC de un dueño, sin actividad en EE. UU.: los $100,000 no tienen impuesto federal, y Elena los declara en su país según sus reglas.
Es un ejemplo simplificado. En ambos casos, su país puede cobrar impuestos, y con un tratado fiscal la retención podría ser menor.
Esto no significa que la C-Corp sea mala. Significa que está pensada para otra cosa: reinvertir las ganancias, crecer y tal vez vender la empresa. Mientras no repartas dividendos, solo pagas el primer nivel de impuesto.
Lo que sí comparten
Es un error creer que la C-Corp evita el Form 5472. Una corporación de EE. UU. con un 25% o más de capital extranjero también debe presentarlo, y la multa es la misma: $25,000. La diferencia es que va adjunto a una Form 1120 real, con contabilidad completa.
Cuánto cuesta mantener cada una en Delaware
Delaware es el estado clásico para las C-Corp, y sus costos son distintos a los de una LLC:
| LLC en Delaware | C-Corp en Delaware | |
|---|---|---|
| Impuesto anual | $400, vence el 1 de junio | Mínimo $175 o $400, según el método |
| Reporte anual | No hay | Sí, $50 de tasa |
| Fecha | 1 de junio | 1 de marzo |
Una LLC no tiene por qué estar en Delaware. Si no buscas inversores, Wyoming suele ser más barato.
Cuándo elegir una LLC
- Eres freelancer, consultor o tienes una agencia.
- Vendes en línea, en Amazon o con Stripe, y retiras las ganancias con frecuencia.
- Eres el único dueño, o trabajas con pocos socios.
- No piensas vender acciones a fondos de inversión.
- Quieres la menor carga contable posible.
Cuándo elegir una C-Corp
- Vas a levantar capital de fondos o aceleradoras. Suelen pedir una C-Corp de Delaware, con SAFEs y acciones.
- Quieres dar stock options a tu equipo.
- Vas a reinvertir la ganancia durante años en lugar de retirarla.
- Quieres una estructura preparada para vender la empresa.
¿Puedo empezar con una y cambiar?
Sí. Muchas empresas empiezan como LLC y luego, si consiguen inversión, forman una C-Corp nueva o convierten la LLC con ayuda de un abogado. No es gratis, pero tampoco un drama. Lo comentamos en Stripe Atlas vs. LLC propia.
Existe además una vía intermedia: una LLC puede elegir tributar como corporación con el Form 8832. Es una decisión con consecuencias, así que no la tomes sin un CPA.
Nota · Tu país también cuenta
Los dos caminos pueden tener consecuencias distintas en tu país de residencia. Reglas sobre sociedades extranjeras controladas, dividendos y tratados cambian mucho de un país a otro. Antes de decidir, pregunta a un contador local cómo declararías cada una.
Cómo te ayudamos
Formamos solo LLC, en Wyoming, Nuevo México y Delaware. Si necesitas una C-Corp para levantar capital, te diremos que busques un abogado o un servicio como Stripe Atlas: es la herramienta correcta para ese caso. Si una LLC es lo que necesitas, el buscador de plan te muestra el estado y el plan, y en precios ves el total.
En LLC LatAm nos ocupamos de la formación y del EIN.
Preguntas frecuentes
¿Qué es mejor para un extranjero, LLC o C-Corp?
Para freelancers, agencias y comercio online sin inversores, una LLC suele ser más simple y barata. Para levantar capital de riesgo, lo habitual es una C-Corp de Delaware.
¿Cuál es la diferencia entre LLC e Inc.?
Una LLC tiene miembros y, con un dueño, suele ser transparente ante el IRS. Una Inc. es una corporación con accionistas. Si es C-Corp, paga su propio impuesto del 21% sobre la ganancia.
¿Puedo tener una S-Corp si no vivo en EE. UU.?
No. El IRS no admite accionistas que sean extranjeros no residentes en una S-Corp.
¿Una C-Corp paga impuestos aunque mis clientes no sean de EE. UU.?
En general sí. Una corporación de EE. UU. tributa sobre su ganancia, sin importar de dónde sean los clientes. Por eso el país de tus clientes no resuelve la comparación.
¿Una C-Corp presenta el Form 5472?
Sí, si tiene un dueño extranjero con 25% o más. Va adjunto a su Form 1120 y la multa por no presentarlo es de $25,000.
¿Ustedes forman C-Corps?
No. Formamos solo LLC. Si necesitas una C-Corp, te conviene un abogado o un servicio como Stripe Atlas.
Fuentes
- IRS, Publication 542, Corporations
- IRS, Forming a corporation
- IRS, S corporations
- IRS, Publication 515
- IRS, Tax treaty tables
- IRS, Instructions for Form 5472
- IRS, About Form 8832
- Delaware Division of Corporations, Franchise Tax
- Wyoming Secretary of State, Articles of Organization (LLC)
- Delaware Division of Corporations, LLC/LP annual tax instructions
- IRS, Instructions for Form SS-4 (rev. 12/2025)
- FinCEN, Beneficial Ownership Information
Fuentes consultadas el 5 de noviembre de 2026. Las normas y tarifas cambian: verifica siempre la versión vigente.
Datos no verificados con una fuente oficial (2)
- El ejemplo de $100,000 es una simplificación: no incluye deducciones, impuestos estatales, tratados ni los impuestos del país de residencia.
- Lo que esperan los inversores varía por fondo, país y momento.
No somos un estudio jurídico ni contable. LLC LatAm es un servicio de presentación de documentos: formamos tu LLC y tramitamos el EIN siguiendo tus instrucciones. No damos asesoría legal ni fiscal individual. La elección del estado es tuya; la información del sitio es general. Para impuestos en tu país, consulta a un contador local. Términos.
¿Qué LLC te conviene?
Cuatro preguntas: país, qué vendes, si necesitas Stripe o banco y cuántos socios. Te mostramos estado, plan, precio total y plazos.
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