Abrir una LLC en Estados Unidos viviendo en España

Por qué alguien en España abre una LLC en EE. UU.

Los motivos que más vemos desde España son concretos, no fiscales:

• Vender a clientes estadounidenses que prefieren pagar a una empresa de EE. UU., con factura en dólares y cuenta en un banco de EE. UU.
• Usar Stripe US, Amazon.com o marketplaces que piden una entidad estadounidense con EIN.
• Lanzar un producto digital o SaaS pensado para el mercado de EE. UU. desde el primer día.
• Separar un proyecto internacional de tu actividad como autónomo o de tu SL en España.

Si tu idea es "pagar menos impuestos en España", esta página te va a desanimar un poco, y es intencional: para un residente en España, una LLC de un solo socio no suele hacer desaparecer la tributación española. Más abajo te explicamos por qué.

Cómo funciona el proceso desde España

Todo se hace en línea. No necesitas viajar, ni tener SSN ni ITIN.

1. Eliges estado y plan. Wyoming es nuestra opción por defecto; Nuevo México es la más barata.
2. Completas el formulario: tres nombres posibles para la LLC, socios y porcentajes, actividad, y tus datos personales.
3. Verificamos tu identidad con pasaporte (o DNI si es lo que tienes, aunque preferimos pasaporte para el EIN y los bancos), una selfie y un comprobante de domicilio reciente: una factura de luz, agua o internet, o un extracto bancario a tu nombre.
4. Pedimos tu NIF o NIE, el número de identificación fiscal español. Los bancos digitales suelen pedirlo como "tax ID" de tu país de residencia.
5. Presentamos los Articles of Organization en Wyoming el mismo día. Con presentación en línea, la LLC suele quedar activa en 1–2 días hábiles.
6. Solicitamos el EIN por fax al IRS con el Form SS-4, sin SSN. Tarda 2–6 semanas para LLC con dueño extranjero.

Firmas todo electrónicamente. Tus datos personales se tratan bajo el RGPD (GDPR), que aplica porque resides en la Unión Europea: tienes derecho de acceso, rectificación y supresión, y puedes ejercerlo escribiendo a hola@llclatam.com. Lo detallamos en la política de privacidad.

Qué banco puede abrir un residente en España

La cuenta bancaria es el paso que más dudas genera. Esto es lo que sabemos, separando lo confirmado de lo que no:

En la práctica, la mayoría de nuestros clientes en España empieza con Mercury y usa Wise o Payoneer como respaldo. Algunos de estos proveedores tienen programas de referidos y podemos recibir una comisión si abres la cuenta con nuestro enlace; eso no cambia lo que pagas.

Cómo llega el dinero a tu cuenta en España

El circuito típico es: tu cliente paga a la LLC en dólares (transferencia ACH, tarjeta vía Stripe, o Amazon), el dinero queda en la cuenta de la LLC en EE. UU. y luego lo pasas a tu cuenta personal española. Para ese último paso, lo habitual es usar Wise o Payoneer para convertir a euros y enviar por transferencia SEPA a tu IBAN, porque suele salir más barato que una transferencia internacional SWIFT directa (dato no verificado: las comisiones cambian y dependen del proveedor).

Ten en cuenta que cada traspaso de la LLC a ti es un movimiento entre la LLC y su dueño. En EE. UU. se informa en el Form 5472; en España, cómo se califica depende de cómo Hacienda trate la LLC.

Tu país también cobra impuestos

Esta es la sección más importante para un residente en España. No somos un estudio jurídico ni contable, así que aquí solo damos el marco general.

El convenio existe. España y EE. UU. tienen un convenio para evitar la doble imposición, firmado en 1990 y modificado por un protocolo de 2013. Figura en la lista oficial de tratados del IRS.

La LLC puede ser "transparente" para Hacienda. Una LLC de un solo socio es, por defecto, una disregarded entity en EE. UU.: no paga impuesto federal sobre la renta como sociedad. Según la Dirección General de Tributos, para calificar una entidad extranjera se mira en general cómo tributa en su país de constitución. Por eso es frecuente que una LLC de este tipo se considere en España una entidad en régimen de atribución de rentas, de modo que sus beneficios se te imputan directamente en tu IRPF, los repartas o no (dato no verificado: no encontramos una consulta vinculante de la DGT que lo resuelva para una LLC estadounidense concreta).

Transparencia fiscal internacional. Si en cambio la LLC se tratara como una sociedad (por ejemplo, si eligiera tributar como corporación en EE. UU.), podrían aplicar las reglas españolas de transparencia fiscal internacional, que también imputan rentas pasivas al socio residente (dato no verificado: depende del tipo de renta y de la tributación efectiva).

Dónde se dirige la empresa. Si gestionas la LLC desde España, existe el riesgo de que Hacienda considere que su sede de dirección efectiva está en España, con las consecuencias que eso tiene (dato no verificado).

Declaraciones informativas. Tener cuentas o bienes en el extranjero puede obligarte a presentar declaraciones informativas ante la Agencia Tributaria (AEAT), como el modelo 720 si superas ciertos umbrales (dato no verificado: revisa los importes vigentes).

Estado y plan recomendados

Para un residente en España que vende a clientes de EE. UU., la elección general suele ser Wyoming: $100 de alta, $60 al año de license tax, y buena aceptación en Stripe, Amazon y bancos. Nuevo México es la opción más barata. Delaware solo tiene sentido si vas a levantar capital de riesgo, y en ese caso suele usarse una C-corp. La decisión es tuya.

• Esencial: $449 en Wyoming ($399 en Nuevo México). Formación, EIN, registered agent el primer año y plantilla de operating agreement.
• Completo: $849 en Wyoming ($799 en Nuevo México). Añade tu primer Form 5472 con 1120 pro forma, preparado por un profesional con PTIN.
• Anual: $549 al año en Wyoming ($489 en Nuevo México), desde el mes 12. Puedes cancelarlo antes de la renovación.

Plazos

• Wyoming: 1–2 días hábiles para tener la LLC activa.
• EIN: 2–6 semanas por fax, sin SSN.
• Cuenta bancaria: después del EIN; depende del banco.

Cada año: Form 5472

Una LLC de un solo socio extranjero presenta cada año el Form 5472 con un 1120 pro forma, antes del 15 de abril (o del 15 de octubre con prórroga). Se presenta aunque la LLC no haya facturado nada, porque el capital que aportas y los gastos de formación cuentan como transacciones. La multa por no presentarlo es de $25.000. Esta obligación es estadounidense y es independiente de lo que tengas que declarar en España.