Abrir uma LLC nos Estados Unidos morando no Brasil

Por que tantos brasileiros abrem uma LLC

O Brasil tem um dos maiores grupos de profissionais que trabalham para fora na América Latina. Os perfis que mais vemos são estes:

• Devs, designers e freelancers que trabalham para clientes dos EUA ou da Europa. Muitos clientes preferem contratar uma empresa americana em vez de uma pessoa física no exterior, porque o contrato, a nota e o pagamento ficam mais simples para eles.
• Fundadores de SaaS e produtos digitais que cobram assinaturas em dólar com cartão. O Stripe dos EUA exige uma empresa registrada nos EUA, um EIN e um endereço físico comercial (não caixa postal).
• Vendedores de e-commerce que querem abrir uma conta no Amazon Seller Central dos EUA ou vender com Shopify e Stripe para o mercado americano.
• Agências que já faturam em dólar e querem separar o caixa da empresa do dinheiro pessoal.

A LLC não é um atalho para pagar menos imposto no Brasil. É uma estrutura para faturar e receber em dólar com uma empresa que clientes, bancos e plataformas reconhecem. Se hoje você é MEI ou tem uma empresa no Simples Nacional, compare com calma: para quem fatura pouco, a estrutura brasileira pode continuar sendo a mais simples.

O que você precisa morando no Brasil

Não é preciso viajar, ter SSN ou ITIN, nem ter um sócio americano. Pedimos:

1. Passaporte válido. O RG e a CNH não são aceitos pela maioria dos bancos americanos; o passaporte é o documento que quase todos pedem.
2. Selfie ou prova de vida, para a verificação de identidade.
3. Comprovante de residência recente no Brasil (conta de luz, água, internet ou extrato bancário em seu nome). Se o comprovante estiver em nome de outra pessoa, avise antes: alguns bancos recusam.
4. CPF, seu número fiscal brasileiro. Bancos e o Stripe costumam pedir o número fiscal do país de residência quando o dono não tem SSN.
5. Data de nascimento, a atividade da LLC e três opções de nome.

Com isso registramos a LLC no estado, você assina eletronicamente o Form SS-4 e o Form 8821, e o EIN é pedido ao IRS por fax, que é o caminho para estrangeiros sem SSN. Os detalhes estão no guia de EIN para estrangeiros.

Passo a passo e prazos

O prazo do EIN é o que mais varia. O IRS fala em 4 dias úteis para fax com número de retorno, mas na prática, para LLCs de donos estrangeiros, vemos de 2 a 6 semanas.

Qual estado e qual plano

Para a maioria dos brasileiros sem investidores, Wyoming costuma ser o equilíbrio mais razoável: $100 de taxa estadual na abertura e $60 por ano de license tax, e os Articles não listam os sócios. Novo México é o mais barato. Delaware custa $400 por ano e em geral só faz sentido para quem vai captar venture capital, caso em que os fundos costumam pedir uma C-corp, que nós não abrimos. A comparação completa está em Wyoming vs Novo México vs Delaware.

Os preços já incluem a taxa do estado. O Esencial inclui a abertura, o EIN, o registered agent no primeiro ano e um modelo de operating agreement. O Completo soma o primeiro Form 5472 com a 1120 pro forma, preparado por um profissional com PTIN. O Anual só começa a ser cobrado no mês 12 e pode ser cancelado antes da renovação.

Banco: onde fica o dinheiro da LLC

A LLC precisa de uma conta em nome dela, com o EIN. Para quem mora no Brasil, a situação em outubro de 2026 é esta:

• Mercury: aceita clientes com base no país de residência, e o Brasil não está na lista de países não atendidos da Mercury (consultada em 24/10/2026).
• Wise Business: não publica lista de países. Não confirmamos se aceita residentes no Brasil como donos de uma LLC americana (dado não verificado). A própria Wise informa no cadastro.
• Payoneer: o Brasil aparece nas tabelas de tarifas, o que indica que é provável que funcione (dado não verificado).
• Relay: o Brasil não está na lista de países proibidos, mas a Relay pede presença operacional nos EUA e, em 2026, endereço pessoal americano. Na prática é difícil.

As listas de países dos bancos mudam sem aviso. Antes de depender de um, confirme no cadastro. Comparamos todos em conta bancária para LLC.

Como o dinheiro chega ao Brasil

O caminho mais comum é: o cliente paga a LLC em dólar, o dinheiro fica na conta da LLC e, quando você quer usar em reais, transfere da LLC para uma conta sua e faz o câmbio. Algumas formas usuais:

• Remessa para conta no Brasil: o banco ou a corretora de câmbio que recebe faz a conversão e a operação fica registrada. Incidem IOF e o spread de câmbio, que variam por instituição e tipo de operação.
• Conta global em dólar: vários bancos e fintechs brasileiros oferecem contas em dólar no exterior, que podem receber da LLC e converter depois.
• Plataformas de pagamento (Wise, Payoneer) com saque para conta brasileira.

A retirada do dinheiro da LLC para você é, do ponto de vista brasileiro, uma operação com efeitos fiscais e cambiais. A legislação cambial atual é a Lei 14.286/2021. Guarde todos os comprovantes e combine com seu contador como cada retirada será tratada.

Impostos no Brasil: o que muda com a LLC

Quem mora no Brasil é, em regra, residente fiscal brasileiro e tributa a renda mundial. Abrir uma LLC não muda isso. Os pontos que você deve levar ao contador são estes.

Lei 14.754/2023 (offshores e entidades controladas)

Desde 2024, a Lei 14.754/2023 tributa pessoas físicas residentes no Brasil que têm aplicações financeiras e entidades no exterior. Em linhas gerais:

• Uma entidade é controlada quando você tem mais de 50% do capital ou direitos que garantem o controle. Uma LLC de um único dono brasileiro se encaixa nisso.
• Os lucros de controladas em país com tributação favorecida, em regime fiscal privilegiado ou com renda ativa própria abaixo de 60% são tributados em 31 de dezembro de cada ano à alíquota de 15%, mesmo que você não tenha distribuído o dinheiro.
• A lei permite optar por tratar a entidade como transparente, declarando os bens, direitos e obrigações dela como se fossem seus.

A Receita Federal lista, desde 2016, as LLCs estaduais americanas de sócios não residentes e não tributadas pelo imposto federal dos EUA como regime fiscal privilegiado (IN RFB 1.037/2010, art. 2º, VII), e segundo comentaristas uma Solução de Consulta COSIT de 2026 reafirmou esse enquadramento (dado não verificado). Na prática, isso costuma significar que o lucro da sua LLC entra no IRPF todo ano. O detalhe técnico, a opção pela transparência e os efeitos na distribuição são assunto do seu contador.

IRPF

Em geral, a participação na LLC é informada na declaração anual do IRPF, e a lei prevê fichas específicas para os rendimentos de entidades controladas e aplicações no exterior. O imposto pago no exterior sobre a mesma renda pode, em certas condições, ser compensado. Como uma LLC de um só dono estrangeiro em geral não paga imposto federal nos EUA, normalmente não há o que compensar.

DCBE do Banco Central

A Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior é uma declaração estatística ao Banco Central, não um imposto. Segundo fontes secundárias, ela é obrigatória para residentes que, em 31 de dezembro, tinham US$ 1 milhão ou mais em bens e direitos no exterior, e o prazo costuma ir até o início de abril (dado não verificado). A participação na LLC e o saldo das contas dela podem contar. Confira o valor e o prazo na página do Banco Central antes de cada ciclo.

Sem tratado Brasil–EUA

O Brasil e os Estados Unidos não têm acordo para evitar a dupla tributação em vigor; os EUA não aparecem na lista de acordos da Receita Federal. Isso pesa, por exemplo, em retenções sobre rendimentos americanos e na compensação de impostos.

E nos EUA

Do lado americano, uma LLC de um só dono estrangeiro sem renda efetivamente conectada aos EUA em geral não paga imposto federal de renda, mas é obrigada a apresentar o Form 5472 com a 1120 pro forma todo ano, inclusive sem movimento. A multa por não apresentar é de $25.000. Veja o Form 5472 e o resumo de impostos de uma LLC de estrangeiro.

Antes de pagar, confirme três coisas

1. Que seu contador brasileiro conhece a Lei 14.754/2023 e topa declarar a LLC.
2. Que um banco aceita sua residência (Mercury, Wise ou Payoneer).
3. Que você tem um plano para o Form 5472 de cada ano, com o plano Anual ou com outro preparador.