LLC vs monotributo, RESICO o MEI

Dos cosas distintas que se confunden

Mucha gente compara una LLC con el monotributo como si fueran alternativas. No lo son. Son piezas de sistemas fiscales distintos:

• El régimen local (monotributo, RESICO, MEI) define cómo tributas tú, como persona residente, en tu país.
• La LLC es una sociedad formada en un estado de EE. UU. Tiene un EIN, un registered agent y presenta formularios ante el IRS, como el Form 5472 si el dueño único es extranjero.

Tener una LLC no te convierte en no residente de tu país. En general, tu país te sigue considerando residente fiscal mientras vivas allí, y grava lo que ganas en el mundo, incluido lo que pasa por la LLC. Cómo se declara eso es una pregunta para un contador de tu país, no para un servicio de formación como el nuestro.

Argentina: monotributo ante ARCA

El monotributo es el régimen simplificado para pequeños contribuyentes en Argentina. Lo administra ARCA (la agencia que reemplazó a la AFIP). Unifica en una cuota mensual el componente impositivo y los aportes de seguridad social, con categorías según los ingresos brutos anuales y otros parámetros. Los topes de cada categoría se actualizan periódicamente y se publican en el sitio de ARCA.

Puntos a tener en cuenta si además tienes una LLC:

• Los servicios que prestas a clientes del exterior suelen facturarse como exportación de servicios (factura E). Si cobras a través de la LLC, tu contador te dirá si y cómo facturas tú a la LLC o cómo se refleja ese ingreso.
• Las participaciones en sociedades del exterior suelen tener que declararse, por ejemplo en el impuesto sobre los bienes personales, y pueden afectar si puedes seguir en el monotributo (dato no verificado).
• Las reglas de ingreso de divisas y de cobro de exportaciones de servicios cambiaron varias veces; lo vemos en cobrar en dólares desde Argentina con una LLC.

México: RESICO ante el SAT

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas lo administra el SAT. Aplica tasas reducidas sobre los ingresos efectivamente cobrados, con un tope de ingresos anuales que el SAT publica (en 2026 se suele citar 3.5 millones de pesos; dato no verificado).

Puntos a tener en cuenta:

• La ley excluye del RESICO a algunas personas, por ejemplo a quienes son socios o accionistas de ciertas personas morales. Si ser dueño de una LLC extranjera cuenta para esa exclusión es algo que debe revisar un contador (dato no verificado).
• México tiene reglas para ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (REFIPRE) y para entidades extranjeras transparentes. Una LLC de un solo dueño puede caer en esas reglas según su situación (dato no verificado).
• Si facturas a la LLC desde México, el CFDI y el tratamiento del IVA en exportación de servicios dependen de tu caso.

Brasil: MEI ante la Receita Federal

El Microempreendedor Individual (MEI) es la figura más simple para emprender en Brasil. Paga una cuota mensual fija (DAS) dentro del Simples Nacional y tiene un tope de facturación anual que publica el gobierno (en 2026 se suele citar R$ 81.000, con propuestas para aumentarlo; dato no verificado). Solo se permiten ciertas actividades.

Puntos a tener en cuenta:

• Una de las condiciones del MEI es no ser socio, administrador ni titular de otra empresa. Si una LLC estadounidense cuenta como "otra empresa" a estos efectos es una pregunta para un contador brasileño (dato no verificado).
• Desde la Ley 14.754/2023, Brasil grava de forma específica las rentas de entidades controladas en el exterior por personas físicas residentes. Una LLC de un solo dueño puede quedar alcanzada.
• Para la versión en portugués, mira abrir LLC nos EUA morando no Brasil.

Tabla comparativa

La última fila es la clave: ninguno reemplaza al otro. Si tienes una LLC y vives en Argentina, México o Brasil, en general vas a tener obligaciones en los dos lados.

Cómo suelen convivir

Hay varias formas en que las personas combinan una LLC con su régimen local. Cuál aplica depende de tu caso y de lo que te diga tu contador:

1. La LLC cobra a clientes de EE. UU. y tú le facturas a la LLC desde tu régimen local, como cualquier proveedor del exterior.
2. La LLC se trata como transparente en tu país y declaras su resultado como propio.
3. Mantienes ambos ingresos separados: la LLC para clientes estadounidenses o plataformas, y tu régimen local para clientes locales.

Ninguna de estas opciones es una recomendación. Son ejemplos de esquemas que un contador puede evaluar contigo.

Qué hace la LLC en EE. UU.

Una LLC de un solo dueño extranjero, sin actividad comercial efectiva en EE. UU., en general no paga impuesto federal sobre la renta, pero sí debe presentar el Form 5472 con una 1120 pro forma cada año. La multa por no presentarlo es de $25,000. Lo explicamos en impuestos de una LLC con dueño extranjero y en errores comunes con el Form 5472.

Antes de abrirla

Lleva a tu contador estas preguntas: cómo se declara la participación en la LLC, si afecta tu permanencia en el régimen simplificado, cómo facturas tus servicios y qué pasa con los dólares que ingresan. Con esas respuestas, el buscador de plan te ayuda con la parte estadounidense.